Автошкола это образовательное учреждение, предоставляющее платные образовательные услуги. Оплата обучения может быть частично возмещена посредством получения социального налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе, рассмотрим подробнее.
Table of Contents
Кто может получить налоговый вычет
Вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). В соответствии с п.2 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:
- за собственное обучение;
- за обучение детей до 24 лет;
- за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
- за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
Чтобы получить вычет за обучение в автошколе, должны быть соблюдены следующие условия:
- гражданин является налоговым резидентом РФ, трудоустроен и имеет официальный доход;
- автошкола имеет государственную лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- договор заключается с лицом, уплачивающим подоходный налог.
При получении вычета за другого человека, договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.
Индивидуальные предприниматели не уплачивают НДФЛ, поэтому получить вычет за обучение в автошколе не могут.
Какую сумму можно вернуть
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, с которой можно вернуть 13 %. Расходы на обучение, лечение не должны превышать 120 000 рублей в год. Потрачено больше – расчет с суммы установленного лимита, меньше – с фактически уплаченной суммы.
Пример: Обучение в автошколе стоит 25 тыс.руб. Сумма возврата 25 000 х 13% = 3 250 руб.
Максимальный возврат: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Потратить на обучение детей и подопечных можно не более 50 000 рублей.
Максимальный возврат: 50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.
Документы для налогового вычета
Для оформления вычета за обучение в автошколе необходимо подготовить пакет документов:
- договор с автошколой, заключенный с гражданином, имеющим право на получение социальных налоговых вычетов;
- лицензия автошколы;
- платежные документы, подтверждающие оплату;
- справка из бухгалтерии 2-НДФЛ за год, когда производилась плата за обучение;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление на возврат НДФЛ.
При получении вычета за ребенка дополнительно предоставить:
- документ, подтверждающий родство;
- справку с места учебы о подтверждении очного обучения.
Заявление на возврат излишне уплаченного налога
 |
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога |
Куда подавать документы
Документы с декларацией подаются по окончании года, в котором были налогооблагаемые расходы. При оплате за обучение в 2021 году, документы подаются в 2022 году. Не важно, закончили ли вы обучение. Основное условие фактически произведенная и подтвержденная документально оплата.
Налоговый вычет можно получить через налоговую или работодателя. Подать декларацию в налоговый орган можно в любое время в течение года. Пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично или онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.
Получение вычета через работодателя
В заявлении о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов указывают сведения о работодателе. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Налоговая рассматривает предоставленные документы в течение 30 дней после их подачи. В случае положительного решения выдает заявителю уведомление о подтверждении права на вычет. Уведомление и заявление о предоставлении вычета на имя работодателя, следует отдать в бухгалтерию организации.
Получение вычета через налоговую
Пакет документов сдается в инспекцию удобным для заявителя способом. В течение трех месяцев проводится проверка. Далее выносится решение о перечислении средств на счет заявителя.
Подробнее с порядком заполнения налоговой декларации, ее представления в налоговые органы вы можете ознакомиться здесь → (форма 3-НДФЛ).
Срок давности возврата налога за обучение
Подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет. с того года, когда были понесены расходы. Например, в 2022 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2021, 2020 или 2019 году. По прошествии этого срока деньги будет вернуть нельзя.
Независимое заключение эксперта
Получить вычет за обучение легко и просто. Сделать это можно через налоговую или работодателя. Для этого необходимо подготовить пакет документов, сдать в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.
Залог успешного и быстрого решения вопроса о получении налогового вычета за обучение в автошколе – помощь опытного юриста. Как грамотно составить заявление, и какие необходимо подготовить документы подскажут наши специалисты.
Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.
