Наследование – это переход имущества, прав и обязанностей умершего гражданина к его наследникам. Чтобы стать полноправным владельцем наследуемого имущества нужно зарегистрировать свои права на него. Для этого необходимо пройти определенную процедуру, связанную со сбором документов, финансовыми расходами и получением свидетельства о праве на наследство. С какими расходами сталкиваются наследники и нужно ли платить налог при получении наследства, узнаете из статьи.
Table of Contents
Отличие налога от государственной пошлины
Пошлина это сбор, взимается за получение государственных услуг при обращении в государственные органы, органы местного самоуправления. Уплачивается в размерах, предусмотренных гл. 25.3 НК РФ (п. 1 ст. 333.16 НК РФ).
Налог – обязательный платеж, который платят граждане и юридические лица, на безвозмездной основе, получившие доход, прибыль или актив, подлежащие налогообложению. Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются полученные в любой форме доходы.
В то же время существует несколько видов доходов, на которые не распространяется НДФЛ. Среди них недвижимое имущество, получаемое физическими лицами в порядке наследования. Наследство признается экономической выгодой (доходом), но не подлежит обложению, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Кто может претендовать на наследство
Заявить свои права на имущество покойного может гражданин, если он:
- упомянут как наследник в завещании или в уставе наследственного фонда;
- является его родственником;
- имеет право на обязательную долю наследственного имущества;
- наследник по наследственному договору.
Существует два основных порядка вступления в наследство. Первый – законный порядок, определяемый законом, который устанавливает права наследников в зависимости от степени родства с умершим. Второй – завещательный порядок, когда наследство передается в соответствии с завещанием, составленным умершим.
Рекомендуем к прочтению:
 |
 |
 |
| Кто является близким родственником по закону | Обязательная супружеская доля в наследстве | Наследственный договор. Что это такое и в чем отличие от завещания |
Для приобретения наследства наследник должен его принять:
- подать заявление нотариусу или совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства;
- получить свидетельство о праве на наследство;
- зарегистрировать переход права собственности и получить выписку из ЕГРН.
Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Важно помнить, что несоблюдение срока может привести к утрате права на наследство. Сроки вступления в наследство после смерти
Самый надежный способ принять наследство – своевременно обратиться в нотариальную контору и предоставить все необходимые документы для принятия наследства. К какому нотариусу обратиться при вступлении в наследство?
С какими документами нужно обращаться к нотариусу
Подавать заявление нотариусу о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство нужно по последнему месту жительства наследодателя.
К заявлению необходимо приложить следующие документы:
- свидетельство о смерти;
- документы, подтверждающие родство с умершим:
- свидетельство о рождении,
- свидетельство о браке,
- свидетельство о перемене имени,
- свидетельство о разводе,
- свидетельство об усыновлении, удочерении;
- справку о последнем месте жительства умершего;
- завещание, если наследство оформляется по завещанию;
- наследственный договор, если наследство оформляется по договору.
Нотариус проведет проверку предоставленных документов, составит протокол о принятии наследства и оформит свидетельство о праве на наследство.
За выдачу нотариального свидетельства о праве законом предусмотрена уплата государственной пошлины (нотариальный тариф).
Какую пошлину нужно заплатить при оформлении наследства
Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство зависит от нескольких факторов. В первую очередь, это связано с рыночной стоимостью наследства. Оценка имущества осуществляется исходя из его стоимости на день смерти наследодателя. Заказать документ можно в органах БТИ или в организации, имеющей соответствующую лицензию. Чем больше и дороже наследственный фонд, тем выше будет госпошлина. Также учитывается степень родства наследника с умершим. Чем ближе родственная связь, тем ниже ставка.
Расчет пошлины производится на основании тарифной ставки, которая определяется по законодательству (ст. 333.24 ГК РФ):
- для детей, в том числе усыновленных, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей;
- для других наследников — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более одного миллиона рублей.
Кто имеет право на льготы
Согласно п.5 ст. 333.38 НК РФ за совершение нотариальных действий от уплаты государственной пошлины освобождаются:
- лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся под опекой;
- наследники, не достигшие 18 лет ко дню открытия наследства;
- граждане, которые проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в наследуемом имуществе после его смерти.
При наследовании вкладов, денежных средств на счетах физических лиц, выплат по договорам личного и имущественного страхования платить госпошлину не придется.
Оформление наследства включает в себя также правовые и технические услуги нотариуса (УПТХ). Они оплачиваются полностью и льготы на них не распространяются. Стоимость услуг устанавливается региональной нотариальной палатой каждый год. Что делать после получения свидетельства о праве на наследство
Получение свидетельства о регистрации права собственности
Наследник может полноправно распоряжаться (продать, подарить) имуществом только после регистрации права.
Зарегистрировать права на недвижимость (дом, земельный участок, квартира, гараж) можно следующими способами:
- в центре «Мои документы»;
- на сайте (обязательно наличие электронной подписи):
- госуслуг РФ;
- Росреестра;
- через нотариуса.
Нотариус, с согласия наследников, бесплатно направляет необходимый пакет документов в Росреестр и получает готовую выписку из единого государственного реестра (ЕГРН) в течение 1–3 дней.
Выписка из ЕГРН — это документ (на бумаге с печатью или в виде электронного файла), который содержит сведения о собственнике и зарегистрированном в Росреестре объекте недвижимости.
Когда и какие нужно платить налоги на наследственное имущество
В соответствии с пунктом 6 статьи 85 Кодекса нотариусы, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство в налоговые органы.
Налоговые органы на основании полученных сведений на унаследованное имущество исчисляют имущественные налоги и направляют налоговое уведомление владельцу имущества.
Земельный налог или налог на имущество уплачивается со дня открытия наследства. Транспортный налог с момента регистрации транспортного средства в органах ГИБДД (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ).
Единый срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов не позднее 1 декабря.
При продаже имущества (квартира, гараж, автомобиль), полученного в порядке наследования, уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если объект находился в собственности владельца менее трех лет.
Возможно, Вам будет полезно:
• Бесплатная консультация юриста по наследству
• Образцы заявлений и документов по наследству
Независимое заключение эксперта
При вступлении в наследство уплачивается госпошлина, правовые и технические услуги нотариуса. Дополнительно правопреемники несут расходы на оценку стоимости наследственного имущества. Данную услугу можно заказать в бюро технической инвентаризации или у независимых оценщиков. Оценка стоимости наследства рассчитывается исходя из стоимости имущества на день открытия наследства.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? При продаже унаследованной квартиры до истечения 3-летнего срока, придется заплатить 13% от ее стоимости. Но у налогоплательщика есть право уменьшить налогооблагаемую базу.
Для получения дополнительной информации:
- звоните по указанным телефонам на сайте;
- заполните форму заявки ниже;
- напишите дежурному специалисту.
Получите бесплатную консультацию. Решите свою проблему здесь и сейчас!
