Решили купить жилье? Помните: государство частично компенсирует ваши расходы. Это хорошая помощь. Статья 220 НК РФ дает право на получение имущественного вычета при приобретении недвижимости. В каких случаях можно получить налоговый вычет, что можно включить в расходы, как оформить, рассмотрим в данной статье.
Содержание
В каких случаях можно получить налоговый вычет
Вернуть из бюджета сумму, в виде части уже уплаченных налогов можно, если вы:
- купили квартиру, дом;
- приобрели земельный участок под домом или для строительства объекта недвижимости;
- построили дом;
- оплатили отделку, ремонт в новостройке;
- погасили проценты по ипотечным кредитам.
Какие расходы можно включить
Покупая объект недвижимости, можно включить расходы на:
- разработку проектной и сметной документации;
- строительные и отделочные материалы;
- приобретение самого объекта;
- подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения, канализации.
Кто имеет право получить имущественный налоговый вычет
Для получения суммы, которую можно вернуть из бюджета, должны быть соблюдены следующие условия:
- вы являетесь резидентом РФ;
- официально трудоустроены, платите НДФЛ;
- купили собственность на территории России;
- произвели оплату за жилье личными деньгами или взяли ипотеку;
- объекты оформлены в собственность, есть акт приема-передачи для новостройки.
Важно! Если договор купли-продажи заключен между родственниками, членами семьи, право закрепленное ст.220 НК не распространяется на участников сделки.
Сумма налогового вычета и сколько можно вернуть
Возвращается 13 процентов от установленного лимита расходов:
- при покупке, строительстве жилья в размере 2 млн рублей;
- при погашении процентов по ипотеке – 3 млн рублей.
Примеры:
- Стоимость комнаты 1 млн 800 тысяч рублей. Можно вернуть 13%: 1 800 000 х 13% = 234 000 рублей.
- Стоимость квартиры 8 миллионов. Вернуть 13 % можно с 2 миллионов: 2 млн х 13% = 260 тыс. руб. Если привлекались заемные средства, в размере 5 млн рублей, вернуть можно 13% с 3 миллионов: 3 000 000 х 13% = 390 тыс. рублей. Возврат делается с суммы, которая уже перечислена банку.
Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет
Независимо от стоимости и региона, получить можно один раз 13 % от 2 миллионов – 260 тысяч рублей.
Можно ли переносить неиспользованный остаток на другие объекты?
До 2014 года лимит был привязан к налогоплательщику и к объекту. Остаток нельзя было перенести на другой объект.
Пример. Квартира куплена в 2013 году за 1 700 тысяч рублей. Собственник вернул 13% от стоимости, в размере 221 тыс. (1 700000 х 13%). Остаток налога, в сумме 39 тыс. не получит.
Если квартиру купили после 01 января 2014 года и она стоила меньше 2 миллионов, остаток можно перенести на другой объект, до тех пор пока не получишь всю сумму уплаченного НДФЛ.
Лимит и условия определяются по году получения свидетельства о праве собственности.
Пример. Квартира куплена в 2006 году. Вернуть 13% решили в 2021. Вернете максимум 130 тысяч, даже, если квартира стоила больше 2 миллионов. Потому, что лимит в 2006 году был установлен в размере 1 миллион рублей.
Какие нужны документы
Для оформления имущественного вычета при покупке недвижимости (квартиры, дома, земли и так далее) понадобятся:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- правоустанавливающие документы:
- свидетельство о праве собственности и основание возникновения права;
- с 2016 года – выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
- документы подтверждающие расходы.
Если вы выплачивали кредит:
- кредитный договор или договор ипотеки;
- график погашения кредита;
- справка об уплаченных процентах.
Уточнить список документов можно в ИФНС.
Способы возврата НДФЛ
Вернуть 13 процентов при покупке квартиры можно двумя способами:
- у работодателя;
- в ИФНС.
Как оформить вычет у работодателя
Вернуть НДФЛ через работодателя можно в текущем году. Для этого необходимо:
- подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет и предоставить документы, подтверждающие это право;
- получить уведомление;
- предоставить уведомление работодателю.
Работодатель не будет удерживать подоходный налог из полученных доходов.
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
 |
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов |
Заявление можно заполнять и отправлять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Декларацию заполнять не нужно.
Как оформить вычет через налоговую
Если вы хотите вернуть НДФЛ за предыдущие годы, вам необходимо:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Пакет документов подается лично или онлайн на сайте ФНС.
В течение трех месяцев проводится камеральная проверка. В случае положительного решения, в течение месяца, вернут излишне уплаченный налог на счет плательщика
Полезная информация
Получить налоговый вычет можно и через десять лет после покупки недвижимости. Срока давности нет.
С мая 2021 года действует упрощенный порядок предоставления вычета. Специалисты ФНС самостоятельно получают необходимые сведения. После проведенной проверки в личный кабинет присылают заполненное заявление, Налогоплательщик указывает реквизиты банковской карты.
Нет официального дохода
Если покупатель официально не трудоустроен, не получает зарплату, он не платит налог на доходы. Следовательно, воспользоваться правом на получение вычета при покупке жилья он не сможет.
Квартира куплена за счет собственных денег
Предоставив справку 2 НДФЛ с места работы налогоплательщик получит 13 процентов от суммы расходов, но не более установленного лимита.
Пример: В 2018 году куплена комната за 1 200 тыс. рублей. Размер выплаты: 1 200 000 х 13% = 156 тыс. рублей. В 2020 году куплена квартира за 4 млн. рублей. Размер выплаты будет рассчитан из остатка 800 тысяч рублей и составит 104 тыс. руб. (800 000 х 13%).
Квартира куплена в ипотеку
Если недвижимость покупалась с привлечением заемных средств можно оформить:
- 13 % с покупки, но не более 260 тыс. руб.;
- 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. руб.
Ипотечные заемщики могут получить социальный налоговый вычет при страховании жизни, но не больше 120 тыс. рублей.
Как происходит покупка квартиры в ипотеку на вторичном рынке
Индивидуальный предприниматель и самозанятый
Самозанятые не платят налог на доходы, поэтому права на вычет у них нет.
Индивидуальные предприниматели применяющие виды налогообложения ЕНВД, ПСН, ЕСХН, не могут использовать право на вычет, так как не являются плательщиками НДФЛ.
Пенсионеры
Особый порядок возврата налога предусмотрен для пенсионеров.
Они могут получить вычет за год, когда купили квартиру и за три предыдущих года.
Например. Пенсионер купил квартиру в 2020 году и вышел на пенсию. Вернуть 13% за 2021 год не сможет, так как находится на пенсии и не платит налог на доходы. Но имеет право сделать вычет за предыдущие три года – 2017, 2018, 2019.
Покупка квартиры с использованием средств материнского капитала
Покупая недвижимость с использованием маткапитал, вычет рассчитывается от суммы собственных средств.
Пример. Квартира куплена за 3 000 000 р., из них 466 617 р. – материнский капитал. Собственные средства покупателя 2 533 383 р. (3 000 000 – 466 617). Понесенные расходы больше установленного лимита, поэтому вернут 260 000 руб. (13% с суммы 2 миллиона).
Возможно, Вам будет интересно:
Расходы при покупке и продаже квартиры: кто и за что платит
Стоимость услуг риэлтора при покупке и продаже квартиры
Независимое заключение эксперта
Чтобы вернуть налог, нужно рассчитать сумму вычета. Расчет налогоплательщик делает сам, а налоговая инспекция проверяет предоставленные сведения.
Непонятно, как действовать в конкретной ситуации? Обратитесь за помощью к нашим юристам.
Прямо сейчас, заполните форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте. Получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.
