Получать подарки приятно. Получить в подарок недвижимость это круто. Но частенько за крутые подарки приходится платить. Какой налог платить при дарении недвижимости, и кто освобождается от уплаты, рассмотрим детально.
Table of Contents
В каких случаях заключают договор дарения
Согласно ст. 572 ГК РФ дарение это безвозмездная сделка, когда даритель передает или обязуется передать в собственность одаряемому вещь или имущественное право.
Подарки стоимостью до трех тысяч рублей может дарить кто угодно и кому угодно.
На подарки стоимостью более трех тысяч действует запрет на дарение:
- работникам образовательных и медицинских организаций;
- лицам, занимающим руководящие должности в гос.учреждениях, банках;
- между коммерческими организациями;
- от имени малолетних и недееспособных граждан.
Если предметом дарения выступает недвижимость, обязательным условием является заключение письменного договора. Договор можно составить самостоятельно или, во избежание недоразумений, оформить его у нотариуса. При дарении доли договор подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Переход права на объект от дарителя к одаряемому необходимо зарегистрировать в Росреестре. Нотариус самостоятельно передает документы на регистрацию. При подаче документов в электронном виде срок регистрации – один день.
Возможно, Вам будет интересно: Что лучше договор дарения или завещание
Нужно ли платить налог при дарении недвижимости
Гражданин, получивший в дар недвижимое имущество, обязан уплатить налог, после переоформления права собственности.
Если одаряемый не проживает на территории РФ, он обязан уплатить НДФЛ до регистрации перехода права.
Налоговая ставка для резидентов РФ составляет – 13%. Для нерезидентов – 30%.
Гражданин, имеющий Российское гражданство, но отсутствующий на территории страны более 183 дней в течении 12 месяцев, также будет уплачивать налог, в размере 30%
Кто должен платить налог при дарении недвижимости
Даритель безвозмездно передает недвижимость одаряемому. Одаряемый получает подарок, который имеет свою цену. Значит налог оплачивает получатель подарка.
Граждане, которые в 2021 году получили подарки не от близких родственников, обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 04.05.2022 года. Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 15.07.2022.
Кого освобождают от уплаты налогов при дарении
На основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от уплаты налога, если даритель и одаряемый члены семьи или близкие родственники:
- супруги;
- дети и родители;
- внуки и бабушки (дедушки);
- полнородными и неполнородными братья и сестры.
Остальные категории граждан обязаны платить налог.
Как рассчитывается налог при дарении
Сумма налога зависит от стоимости подарка, указанной в договоре дарения.
Сведения о стоимости можно указать из кадастрового документа, отчета независимого оценщика или по договоренности сторон.
Если стоимость указанная в договоре меньше 70% кадастровой, то налог рассчитывают по последней. При стоимости недвижимости менее одного миллиона рублей расчет производят по рыночной стоимости.
Пример: Племянница получила от тети по договору дарения однокомнатную квартиру. В документе указали стоимость объекта один миллион триста тысяч. Кадастровая стоимость квартиры 2 500 000.
2 500 000 х 70 % = 1 750 000 руб. – налоговая база для расчета.
Сумма налога подлежащая уплате: 1 750 000 х 13 % = 227 500 рублей.
Рекомендуем к прочтению:
 |
 |
 |
| Как правильно составить договор дарения квартиры | Оформление договора дарения: перечень документов для оформления дарственной | Размер госпошлины за договор дарения |
Уплата налога при дарении недвижимости
Начинать надо с заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. Лучше воспользоваться программой на сайте налоговой службы, или в личном кабинете налогоплательщика.
В документе указываются паспортные данные, ИНН, контактная информация и рассчитывается сумма налога. Очень удобно подать декларацию онлайн. Для этого у Вас должна быть квалифицированная электронная подпись. В противном случае можно воспользоваться услугами почтовой связи или лично посетить налоговую инспекцию.
Подача декларации и уплата налога должны производиться в установленные законом сроки.
Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ
Когда можно продать подаренную недвижимость
Продать недвижимость полученную в дар можно после оформления перехода права. Доход полученный от продажи подлежит налогообложению. Размер налога зависит от срока владения подаренным имуществом, и от родственных связей между дарителем и одаряемым.
Налог придется уплачивать, если недвижимость в собственности менее:
- трех лет и сделка была между членами семьи или близкими родственниками, либо у одаряемого это единственное жилье;
- пяти лет – во всех остальных случаях (п.3 ст. 217.1 НК РФ).
Если одаряемый при получении имущества в дар уплачивал НДФЛ, то при продаже он может зачесть сумму уплаченного налога. Если налог с продажи больше уплаченного, нужно будет доплатить только разницу (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Независимое заключение эксперта
От уплаты налога при получении подарка освобождаются члены семьи и близкие родственники. Остальные категории граждан платят НДФЛ, в размере 13% резиденты и 30 % нерезиденты.
Налоговый кодекс не предусматривает льгот по уплате НДФЛ с подаренного имущества для инвалидов, пенсионеров и иных граждан. До 30 апреля года, следующим за годом регистрации перехода права, необходимо подать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог до 15 июля. Налоговые декларации представлять в налоговый орган по месту жительства.
Правильно заполнить декларацию и рассчитать налог Вам помогут наши юристы. Заручитесь поддержкой профессионалов.
Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному специалисту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно. Мы работаем для Вас круглосуточно.
